Manejando la data que produce tu organización es la única manera que puedes tomar decisiones de negocios inteligentes, basadas en el comportamiento de tu empresa en lugar de suposiciones o dejándote llevar por el “instinto”.
No obstante, nada puedes hacer si la información que tienes no la sabes leer, y es precisamente por esa razón es que todo gerente, accionista o dueño de un negocio debe saber el significado de ciertos términos contables y financieros que se volverán esenciales en sus labores.
A continuación, en BPartners te compartiremos los términos esenciales de algunos tipos de reportes financieros. ¡Sigue leyendo!
LO BÁSICO
Antes de correr, se debe aprender a caminar.
1. Activos
El total de recursos que tiene para llevar a cabo las operaciones, o los bienes y derechos que tiene tu empresa. Es decir, todo lo que tiene la entidad más lo que le deben. A grandes rasgos, se tienen dos tipos:
- Activos corrientes (o circulantes), que son los que en corto plazo pueden convertirse en dinero. Ej.: efectivo, inversiones temporales, deudores, inventarios, bienes para la venta, pagos por anticipado.
- Activos no corrientes (o fijos), que son los que no queremos vender sino usar. Ej.: mobiliario, equipo, edificios, vehículos, patentes, marcas comerciales.
2. Pasivos
Son todas las obligaciones o deudas que tenga tu empresa como, por ejemplo, préstamos bancarios, pagos a proveedores, impuestos, arrendamientos, suscripciones.
3. Capital
También conocida como patrimonio, es el nombre que se le da a la diferencia entre el activo y el pasivo de tu empresa, incluyendo las utilidades, reservas y pérdidas. Más específicamente, está formado por el capital contribuido y el capital ganado:
- Capital contribuido = a las aportaciones de socios y accionistas.
- Capital ganado = resultado de las actividades de tu empresa.
4. Ingresos
Lo que obtiene tu empresa al vender tu producto o por la prestación de servicios con el objetivo de obtener una ganancia.
5. Egresos
Son los gastos o pagos obligatorios y necesarios para la actividad de la empresa como, servicios públicos, salarios de empleados y diferentes impuestos.
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LOS ESTADOS FINANCIEROS
Las maneras de presentar la data.
6. Balance General
Documento que explica la situación financiera de tu empresa en una fecha determinada, por lo menos una vez al año. Allí se muestra de manera clara y concisa el valor de tus propiedades y derechos, obligaciones y capital.
7. Estado de Resultados
Documento que detalla sobre cómo se obtuvo la utilidad de la empresa (ganancias) en un período específico; y que utiliza las cuentas de ingresos, gastos y costos de producción de tu producto o servicio.
8. Estado de Flujos de Efectivo
Documento que muestra los flujos de dinero que ha tenido tu empresa en un período determinado. Incluye los ingresos y egresos manejados en efectivo.
Se utiliza para conocer si el negocio tiene un déficit o excedente de efectivo. Dependiendo del flujo se establece qué se paga con efectivo, lo que se cancela a crédito, si es preferible cobrar de contado u otorgar créditos.
9. Reporte de Ganancias y Pérdidas (P&L)
Reporte que muestra el total de ingresos y egresos de tu empresa en un período de tiempo. Se utiliza para comparar las ganancias versus las pérdidas y tomar decisiones de inversión o corte de costos.
LAS CUENTAS, TRANSACCIONES Y MOVIMIENTOS
Cada elemento con su nombre y en su lugar.
10. Amortizaciones
Disminución o agotamiento que sufren los activos fijos intangibles de tu empresa a través del tiempo, mientras los utilizas en la generación de ingresos. Algunos activos intangibles son las patentes y marcas de fábrica o mejoras de bienes arrendados. Conoce más AQUÍ.
11. Depreciación
Disminución o agotamiento del valor de los activos fijos tangibles de tu empresa como, mobiliario, vehículos, maquinaria, etc.; producto del uso y del paso del tiempo. Para calcularse se utiliza el tiempo de utilidad del bien (en años), el valor en el que disminuye anualmente y se suma la depreciación acumulada. Conoce más AQUÍ.
12. Fletes sobre Ventas
Gasto de distribución de las mercancías que produce tu negocio. Registrarlo por separado de los costos de producción permite detallar oportunidades para reducción del gasto o invertir en la optimización del proceso.
13. Garantías
Cantidad que se deja en guarda para garantizar el servicio de reparación, cambio o suministro de tu producto o servicio. Conoce más AQUÍ.
14. Gastos Administrativos
Esta suma de todos los egresos que tienen que ver directamente con la administración de tu negocio como, artículos de escritorio o sueldos y salarios. Normalmente se divide por área de la empresa para tener una visión muy clara de quién gasta qué durante las operaciones de la empresa.
15. Misceláneos
La palabra significa “mixto, vario, compuesto de cosas distintas o de géneros diferentes” (RAE). Y en contabilidad así es como se conocen a los gastos que no son frecuentes en una empresa y no tienen ninguna clasificación en el catálogo interno de cuentas de tu compañía.
16. Utilidad Bruta
Es la diferencia entre los ingresos totales de tu compañía y los costos directos asociados con la producción y venta de las mercancías o servicios que produces. También se le conoce como ganancia o margen bruto.
Utilidad Bruta = (Ingresos de ventas + otros ingresos) - Costos de producción
17. Utilidad Neta
Cantidad final que obtienes al restar a tu utilidad bruta todos los gastos que hiciste para generar tu producto o servicio.
Utilidad Neta = Utilidad bruta - impuestos - intereses - depreciación - gastos generales
18. Ventas Brutas
Suma de las ventas totales realizadas en tu compañía, antes de restarles los montos por devoluciones o rebajas.
19. Ventas Netas
Suma de todas las ventas realizadas en tu compañía, ya sea en efectivo o a crédito, sin incluir devoluciones o rebajas.
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